「进国企」史上最完整的出纳流程介绍

来源:进国企发布时间:2021-06-15

出纳是会计工作的重要环节,涉及现金收付、银行结算等活动,是财务工作不可分割的一部分。出纳工作直接影响财务工作的正常开展。了解收银员的工作流程和流程,可以提高工作效率,减少不必要的错误。以下小系列将详细介绍收银员的工作流程细节,希望对大家有所帮助。

出纳的一般流程:

出纳的工作

1.资本收益的处理:知道收益的数额和来源→计算收益→返还收益。

2.资本性支出的处理:明确支出的金额和用途→付款审批→付款处理→付款退回

由于出纳工作的特殊性,某些人员需要回避。《基本会计工作准则》第16条规定,国家机关、国家企业事业单位在聘任会计人员时,应当实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人和会计监督员。会计机构负责人和会计负责人的直系亲属不得在本单位会计机构担任出纳工作。

出纳工作规则

(1)工作项目和检查程序。

②错误预防和纠正程序。

(3)现金收付。

(1)现金收付,要亲自清点金额,并注意票面的真实性。没收假币的,由责任人负责。

(2)现金支付完毕后,在原始凭证上加盖“现金支付章”。责任人应对多付或少付负责。

③将每天收到的现金送到银行。

不要“坐”。

进国企

(1)做好日常现金盘点工作,做到账实相符。做现金报表,防止现金损益。

②一般不办理大面额现金支付业务,大额支付使用转账或兑换手续。特殊情况需要审批。

(3)无论员工出去借多少钱,都必须由总经理签字,批准,凭借条借。贷款未获批准而发生纠纷的,由责任人承担责任。

银行账户处理。

(1)登记银行日记账时,首先要区分账户,以免重复征税。公开交换程序。

(2)每天结算各账户的余额,以便总经理和财务会计了解公司资金的运作情况,调度资金。每天下班前把报表填好。

(3)保管好各种空白支票,不得随意摆放。

(4)公司的会计章通常由出纳保管。每天下班后交财务章。

报销审核。

(1)代理人是否在付款证书上签字,验证人是否签字。如果没有,则予以补充。

②支付凭证所附的原始票据是否被涂改。如果是,询问原因或拒绝报销。

③正式发票是否与收据混在一起。如果有的话,应该分开贴。

④支付凭证填写的项目是否超过3项。如果超过,就要重新灌装。

⑤大小写金额是否一致。如果不匹配,则应更正并重新加注。

⑥报销内容是否合理。如果不是,就应该拒绝报销,如果有特殊原因,就应该批准。

⑦付款凭证是否有总经理签字。如果没有,就不报销。

以上是出纳工作流程及相关细则介绍。希望大家对出纳的工作有个大概的了解,提高工作效率。做事要专心,要有条理,要严谨细致,要冷静沉着。除此之外,他们要有良好的职业道德,不能贪小便宜,不能占大众便宜。

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